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产品热销 易会满谈上市公司“四条底线” 这些公司“被点名”
发表于:2019-05-12 16:50 分享至:

  易会满谈上市公司“四条底线” 哪些公司碰红线?

  2018年度遭审计机构“非标”的上市公司218家,34家被认为存内控弱点;多家公司报告被董事认为“无法保证实在”或投舍权票

  5月11日,证监会主席易会满在中国上市公司协会2019年年会上作了题为《聚焦挑高上市公司质量 夯实有活力、有韧性资本市场的基础》的说话,首次公开场相符详谈上市公司监管做事。

  易会满外示,上市公司和大股东必须牢牢守住“四条底线”:一是不吐露子虚新闻,二是不从事内情交易,三是不操纵股票价格,四是不损坏上市公司益处。“对于题目厉重、拒不整改或整改不力的,证监会将综相符行使监管措施、走政责罚、市场禁入、刑事移送等办法,追究公司稀奇是大股东、上市公司董监高、实控人的义务。”

  今年已对上市公司及相关主体立案28家次

  易会满泄漏,今年以来,证监会已对上市公司及相关主体立案28家次,其中涉及资金占用13家次、违规担保12家次。

  Wind数据表现,2018年全年(按立案调查最先时间),证监会及地方局对上市公司及相关主体立案调查93次,其中有32%的立案调查事项涉嫌新闻吐露造孽违规走为;有14家公司或幼我因涉嫌内情交易、操纵股价或违规交易等调查,占比15%。

  在2019年以来遭证监会立案调查的公司中,如南都电源副董事长因涉嫌内情交易遭立案调查;ST天润(维权)、天翔环境(维权)、崭新好(维权)等公司因涉及新闻吐露题目遭立案调查。5月10日,证监会吐露,对*ST毅达(维权)、*ST新亿、*ST华泽(维权)、*ST长生(维权)、*ST东南(维权)5家未准时吐露年度报告、涉嫌新闻吐露造孽走为的上市公司立案调查。

  易会满也多次挑及公司治理的主要性,并直言“在实际中,幼批大股东和上市公司董监高遵法认识、规则认识和契约精神极为淡漠,说伪话、做伪账,操纵业绩、操纵并购;有的公司治理不规范,议决造孽相关交易输送益处。”

  挑高上市公司质量,是上市公司监管的主要现在的。易会满强调,监管部分对上市公司的监管力度必须添大,不及减弱,“监管的重点在于公司治理,包含新闻吐露和内部限制。”

  34家公司“内控不及”:私刻公章、挪用资金等

  在易会满强调公司治理的背后,据新京报记者统计,2018年度遭审计机构“非标”的218家上市公司(不含未吐露年度报告的公司)中,有34家上市公司被认为内部限制存在庞大弱点,占15.59%,其中*ST多和(维权)、ST云维更是多年被“非标”。

  审计过程中,审计机构会对上市公司财务报告中内部限制有效性进走审计,从而发现上市公司的内部限制是否存在题目。

  在*ST鹏首的审计中,审计机构就外示产品热销,“发现与财务报告相关的内部限制存在多项庞大弱点产品热销,内部限制运走失效,对财务报外的影响庞大而且具有普及性。”

  如许的公司还有金贵银业、博信股份、金正直、*ST天圣、*ST索菱(维权)、*ST欧浦(维权)、*ST龙力(维权)、*ST利源(维权)等。

  在公司治理不规范的情况下,上市公司财务造伪、资金遭违规占用、高管私刻公章、挪用资金等事件时有发生。

  2019年3月,长园集团(维权)向公安局指控长园和鹰原董事长尹智勇挪用资金、职务侵袭,并已经刑事立案。审计机构认为,长园和鹰存货领用和盘点不规范,导致存货账实不符,成本核算约束禁锢确等题目,终极对长园集团的报告出具“保留偏见”的审计报告。

  上市公司高升控股实际限制人多次私自行使高升控股公司公章以高升控股的名义行为共同借款人或担保人对旗下相关方违规挑供担保;金贵银业实际限制人曹永贵在对外担保上,在未经董事会、股东大会等内部决策流程审批的情况下私自添盖了公司公章;天圣制药原董事长刘群于2018年9月因涉嫌职务侵袭罪被重庆市公安局实走指定居所监视居住。审计机构认为,天圣制药原管理层存在凌驾于内部限制之上的能够。上述上市公司均在2018年年报中被“非标”。

  此外,还有18家被“非标”的上市公司涉及资金占用题目。其中,蓝丰生化(维权)就被股东违规占用资金超3.4亿元;ST银河(维权)截至2018年12月31日被控股股东占用资金共计6.54亿元,但控股股东已经被列入误期名单。两家公司均因被认为存在可收回风险等题目遭到“非标”。

  首遭“非标”的公司中15家被立案调查,34家涉资金题目

  Choice数据表现,2018年度有218家上市公司遭审计机构出具了“非标偏见”,其中有81家上市公司被审计机构出具“保留偏见”的审计报告,98家上市公司被出具“带强调事项段的无保留偏见”报告,39家上市公司被出具“无法(拒绝)外暗示见”的审计报告。

  遭审计机构“非标”的上市公司,87家属于首次在审计偏见上“种跟头”,占比近40%。其中,不乏122亿元不翼而飞的康得新、近300亿元货币资金调整的康美药业(维权)等公司。

  *ST天圣、高斯贝尔(维权)两家首次遭遇“非标”的公司,上市时间都为2017年度。

  *ST天圣原管理团队被公安组织监视居住或拘留,遭出具无法外暗示见审计报告。其中,*ST天圣公司原董事长刘群涉嫌职务侵袭罪被重庆市公安局实走指定居所监视居住;原总经理李洪被相关部分留置;原副总经理李忠因涉嫌造孽被公安组织刑事拘留;原副总经理王永红因涉嫌造孽被公安组织刑事拘留。

  此外,高斯贝尔因涉嫌新闻吐露造孽违规,于2018年8月收到证监会的《调查关照书》。新京报记者统计发现,包括高斯贝尔,上述87家公司中有15家被证监会立案调查,审计机构认为无法确定上市公司被立案调查带来的影响。

  其中,宁波东力(维权)由于相符同诈骗案以及遭中国证监会立案调查,被审计机构认为,无法确定涉及事项财务报外的影响水平,被出具保留偏见的审计报告。东方金钰(维权)因涉嫌新闻吐露违规,2019年1月收到证监会的调查关照书;康美药业2018年12月收到证监会的调查关照书。

  此外,*ST欧浦、三圣股份(维权)、金刚玻璃(维权)、*ST瑞德(维权)、康尼机电(维权)等公司均存在被立案调查的情况。

  除了立案调查,资金存在题目也成为重点关注对象。新京报记者统计,上述87家上市公司中有34家审计机构出具的非标偏见中挑到了资金题目,如雏鹰农牧因资金欠缺,无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼,导致片面银走账户、资产被司法凝结,生产经营受到不幸影响,被审计机构认为不息经营存在不确定性。

  在业绩外现上,上述87家上市公司中有77家2018年度净收好同比下滑。其中有19家业绩下滑幅度超过1000%。如天山生物(维权)因2018年度以23.72亿元收购子公司大象广告96.21%股权,但却无法确凿走使外决权,也无法主导大象广告公司的经营运动,不拥有对其限制权,遭审计机构出具了保留偏见的审计报告。

  超10家公司年报被董监高“打脸”:无法保证实在

  除了被审计机构认定上市公司存在不及之外,也有的公司董事直接“打脸”上市公司年报,揭展现上市公司存在的种种题目。

  据新京报记者统计,在2018年年度报告或2019年一季度报告中,已经有文化长城、*ST赫美、*ST凯迪(维权)、*ST大洲(维权)、*ST升达(维权)、神州长城、坚瑞沃能、*ST西发、千山药机(维权)、田中精机、航锦科技、*ST华信(维权)、银鸽投资等超10家上市公司的定期报告被公司董监高认为“无法保证实在”或被选择投舍权票。

  其中,文化长城董事朱利民、贠庆怀、周林认为,由于公司年报被大华会计师事务所出具了无法外暗示见的审计报告,无法保证本报告内容的实在、准确、完善;*ST凯迪公司覃西文、须峰、王伟、王海鸥四名董事无法保证2018年度报告的实在、准确、完善。

  *ST大洲因存在厉重的大股东占用资金走为,通盘高管对年报挑交阻止,均无法保证吐露的内容实在、准确、完善;*ST升达3位自力董事认为年度报告的新闻内容有遗漏和舛讹,无法发外偏见。

  此外,有的自力董事或董事直接对2018年年度报告中的相关议案投出舍权票。

  神州长城年报吐露,鉴于利安达会计师事务所对公司出具了无法外暗示见的审计报告及公司内部限制失效、审计周围受限等因为,相关财务数据的实在性、准确性和完善性无法保证,故自力董事牛红军、江崇光、于海纯及董事何艳君在第八届董事会第七次会议中对审议《2018年年度报告全文及提要》议案投出舍权票。

  坚瑞沃能自力董事李玉萍、李成发外声明,由于公司债务危险导致大量资产被查封、几乎通盘银走账户被凝结、面临着500多首诉讼案件,无法对年报新闻是否客不悦目、公允地逆映了2018年度公司的财务状况、经营收获和现金流量情况做出判定,因此对公司2018年年度报告等议案投舍权票。

  *ST大洲

  被证监会调查,大股东实控人持股被凝结

  新京报记者仔细到,去年对笑视网(维权)2017年财务报告无法外暗示见的立信会计师事务所(稀奇清淡相符伙),今年对另外一家上市公司的2018年财务报告也出具了无法外暗示见的审计报告。这家上市公司便是*ST大洲。

  按照相关公告可知,立信会计师事务所(稀奇清淡相符伙)之因此对*ST大洲2018年度财务报外出具无法外暗示见的《审计报告》,主要因为有六点。在这六大因为里,有两个与*ST大洲第一大股东及相关方相关。最先,上市公司为第一大股东实际限制人及其相关方违规挑供担保;其次,上市公司第一大股东及相关方大额占用*ST大洲资金。

  立信会计师事务所认为:“因审计证据不及,吾们无法判定上述违规担保事项以及是否存在尚未吐露的对外违规担保事项对新大洲控股财务状况及经营收获产生的影响。”“鉴于相关资金占用方恒阳牛业及第一大股东尚衡冠通现在资金主要的实际情况,吾们无法判定上述占款事项能够对新大洲控股财务状况及经营收获产生的影响。”

  2019年5月9日,*ST大洲收到上市公司第一大股东深圳市尚衡冠通的实际限制人陈阳友挑供的广东省深圳市福田区人民法院《查封、凝结扣押财产关照书》,“陈阳友本次被轮候凝结持有*ST大洲的1499903股,占其所持股份比例100%,占*ST大洲总股本的比例0.18%。”

  此前的2019年1月11日,*ST大洲收到来自中国证监会的《调查关照书》,“因公司涉嫌新闻吐露造孽违规,中国证监会决定对公司进走立案调查。”截至2019年5月11日,上述立案调查仍在进走中,*ST大洲尚未收到中国证监会调查的结论性偏见。

  据晓畅,*ST大洲上市超过20年,期间其完善了对原有主业务务摩托车产业的剥离,并且发展成了一家以牛肉食品、煤炭、物流产业为主业的综相符类公司,上市公司的实际限制人也几度易主,现在处于无实控人状态。

  5月10日,新京报记者致电*ST大洲欲就相关题目进走采访,截至定稿,未能收到对方的回答。

  *ST西发

  前董事长涉嫌舞弊,内部限制失效?

  4月30日,*ST西发发布2018年年报与2019年一季报,公司的2018年年报被会计师事务所出具了无法外暗示见的审计报告。

  报告中称,“吾们偏差后附的贵公司财务报外发外审计偏见。由于‘形成无法外暗示见的基础’片面所述事项的主要性,吾们无法获取足够、正当的审计证据以行为对财务报外发外审计偏见的基础。”

  同日,*ST西发董事殷占武、董事旺堆、自力董事吴坚、监事刘海群申明无法保证公司2018年年度报告及2019年第一季度报告内容实在、准确、完善,因为包括时间仓促不及做出判定等。

  该公司2018年年报表现,公司业务收好同比降低10.63%,净收好同比降低4425.71%。年报吐露,公司内部限制存在庞大弱点,公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚行使职权,忤逆印章管理规定,越过公司内部限制相关程序,私自以公司名义进走对外准许或担保、开具电子商业承兑汇票、向非金融机构高息借款,致使公司涉诉且金额庞大。

  而公司董事会外示,公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司、公司原法定代外人及董事长王承波、董事吴刚涉嫌舞弊,以公司名义对外签定相符同开展资金拆借等非经营运动,导致多首债权人向公司主张权利;公司已向公安组织报案,涉案人员王承波、吴刚已被刑拘,案件正处于刑事侦查阶段。公司经过自查,将该等未予逆映的资金去来及对外担保纳入账内核算或吐露。

  审计报告中外示,未能获取足够、正当的审计证据,无法判定片面答收款项的可收回性及坏账准备计挑的正当性,无法判定公司及涉嫌舞弊人员与共同借款人或实际用款人是否存在相关相关,以及该等共同借款能够对公司财务状况以及经营收获造成的影响。此外,由于公司涉嫌舞弊人员凌驾于内部限制之上,导致内部限制失效,会计师事务所无法判定公司涉及资金拆借账面欠债确认或对外担保、准许吐露的完善性。

  坚瑞沃能

  累计被凝结银走账户127个

  坚瑞沃能已经不息两年被会计师事务所出具保留偏见的审计报告。

  今年4月30日,坚瑞沃能发布年报表现,公司经审计归属于上市公司股东的净收好为-39.25亿元,经审计归属于上市公司股东的净资产为2.51亿元。同时会计师事务所向公司出具了无法外暗示见的审计报告。若异日公司2018年度确定净资产为负,公司股票将于公司吐露终极年度报告之日首停牌。

  而会计师事务所外示,截至审计报告日,纳入坚瑞沃能公司2018年相符并会计报外周围的子公司中有26户未能挑供已开立银走结算账户清单;坚瑞沃能公司未能挑供准确、完善的函证新闻,导致13个银走存款账户未能实走函证,29个银走账户未能回函等因为,会计师事务所称无法判定其对坚瑞沃能公司财务状况和经营收获的影响。坚瑞沃能的2017年年报也曾被会计师事务所出具了带不息经营庞大不确定性段落的保留偏见的审计报告。

  实际上,由于子公司沃特玛自己战略决策失误,膨胀速度过快,内部管理失控,添上新能源市场环境和国家政策调整等不幸转折,进入2018年之后,坚瑞沃能便最先陷入危险。

  按照其最新公告,截至5月10日,坚瑞沃能受债务危险的影响导致企业无数银走账户被凝结,大量经营性资产被查封,公司累计被凝结银走账户127个,涉及凝结金额共计5533.04万元。固定资产及存货累计被查封的价值约9.81亿元,另外沃特玛8350万元的债权被凝结,多个子公司的股权被凝结。

  另一方面,坚瑞沃能董事长郭鸿宝早就最先减持股份。2018年4月13日-26日,郭鸿宝所持片面股票被质权人以荟萃竞价方式在公司定期报告吐露前30日内强制平仓卖出,减持股票数目相符计1838.34万股,金额相符计8040.86万元。此外,郭鸿宝4月13日至4月25日期间发生的平仓减持,距离其首次吐露风险挑示性公告不及十五个交易日,涉及股份数目1795.39万股,金额相符计7870.18万元。深交所还称,坚瑞沃能2017年度业绩预告、业绩快报与年度报告相比,盈亏性质发生转折、不同金额较大且未及时修整,违规原形晓畅。深交所决定对坚瑞沃能及其董事长郭鸿宝给予公开训斥的责罚。

  早在2018年3月23日,坚瑞沃能就曾发布《关于拟引入战略投资者停牌的挺进公告》,公告称公司控股股东及实际限制人郭鸿宝、公司大股东及董事总经理李瑶正在筹划公司股权转让事项,拟引入战略投资者,该战略投资者为关注新能源的企业,对公司有庞大影响,但现在一年时间已过,两边尚未达成任何内心性的制定,照样存在无法实走的风险。

  新京报记者 李云琦 林子 阎侠

义务编辑:张国帅

  第一位:走势上有缓慢右移趋势,关注中区大小走热,温码奇偶较佳组合。参考:2、4、5。

  双色球19031期开奖号码 03 13 15 18 21 33 16,大小比3:3,奇偶比5:1,012路比5:1:0;和值103点;三区比1:4:1;蓝球1路大码16。

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  新浪美股讯 北京时间18日消息,三菱日联银行驻东京全球市场研究主管Minori Uchida表示,日本消费税上调的任何延缓都有可能加大日本信用评级被下调的风险。

  西甲本周进入到最后两轮收官阶段,从本轮开始都在统一时间开赛。上轮结束后,保级的悬念率先解开了一大半,两支升班马巴列卡诺、韦斯卡同时提前两轮降级,最后两轮最大的悬念其实只是集中在欧冠第四名的争夺以及最后一个降级名额。目前的竞争还是非常激烈的,赫塔费、塞维利亚、巴伦西亚的争四大战悬念其实很大,尤其本轮赫塔费做客巴塞罗那,如果失利的话,很可能被超越,其中巴伦西亚反而是有后来居上的潜力。保级方面塞尔塔、比利亚雷亚尔、莱万特都是领先降级区3分,总体形势相对乐观,但是也不能掉以轻心,巴利亚多利德38分、赫罗纳37,最后一个降级名额很大可能是从后两队之间产生。

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